Платёжный календарь

Платёжный календарь — таблица по датам и неделям, в которой собраны все ожидаемые поступления и все обязательные платежи: поставщикам, по налогам, зарплате, кредитам, аренде. Он показывает, на какую дату денег не хватит, и позволяет принять решение до просрочки.

Структура календаря:

• Остаток на начало периода по счетам и кассе.
• Поступления: оплата от покупателей по сроку отсрочки, авансы, кредиты.
• Платежи: обязательные, перенесимые, управляемые.
• Остаток на конец периода и кассовый разрыв по дням.

Платёжный календарь отличается от отчёта о прибыли. Прибыль может быть, а денег на счёте нет, если покупатели платят позже, чем нужно платить поставщикам. Поэтому календарь строят по датам фактических оплат, а не по датам отгрузки.

В антикризисных проектах горизонт обычно составляет 8 недель с еженедельным обновлением. Обязательные и перенесимые платежи разделяются заранее.

Пример

Компания отгружает партию с отсрочкой оплаты 30 дней, а поставщику платит через 10 дней. В календаре виден разрыв между платежом и поступлением. Решение принимается заранее: договориться об отсрочке, взять предоплату или разделить поставку на части.

Как применяется

В антикризисной работе платёжный календарь — основа первой недели: касса по дням, календарь на 8 недель и стоп-лист платежей, которые можно остановить без последствий. Затем строятся переговоры с поставщиками и банками.

В товарной сделке календарь применяется на этапе расчётов: сопоставляются график платежей по аккредитиву и график логистики, чтобы деньги и документы двигались в согласованной очередности. Он показывает, когда сделка закрывается по деньгам, и учитывается при расчёте маржи с финансированием.