Валютный контроль

Валютный контроль — система проверок, которая показывает, что деньги по экспортному или импортному контракту поступили или были переведены законно и в установленные сроки. Банки и таможня выполняют функции агентов валютного контроля.

Для внешнеторговой сделки он означает несколько практических требований:

• контракт регистрируется или учитывается в банке в порядке, установленном страной резидента;
• экспортёр подтверждает поступление выручки, импортёр подтверждает ввоз товара или возврат аванса;
• банк запрашивает документы: контракт, инвойс, декларацию, транспортные документы;
• нарушение сроков расчётов или представления документов влечёт ответственность.

Правила различаются в Казахстане, России, Узбекистане и Китае: сроки репатриации, перечень документов, допустимые валюты и способы платежа. Поэтому условия валютного контроля проверяются по законодательству страны каждого участника сделки на дату договора. Требования меняются, и точные сроки сверяются с банком.

Пример

Экспортёр из Казахстана отгружает ячмень покупателю в соседнюю страну по предоплате. Банк запрашивает декларацию и транспортные документы, чтобы закрыть авансовый платёж. Если вывоз не подтверждён в срок, возникает риск санкций к экспортёру и блокировки платежей.

Как применяется

В товарной сделке валютный контроль определяет расчёты. При выборе схемы (предоплата, аккредитив, оплата по факту) проверяется, какие документы потребует банк и в какой срок нужно подтвердить поставку. Это согласуется с выбором правила Инкотермс и пакетом таможенного оформления.

К рискам относятся задержка выручки, отказ банка в платеже при неполных документах, несовпадение данных в контракте и декларации. План «Б» включает альтернативный банк и порядок исправления документов.

Для сопровождения сделки схема расчётов согласуется до подписания договора.